新辦納稅人在核定增值稅電子專用發票票種、完成最高開票限額審批、領取稅務UKey後，使用增值稅發票開票軟件（稅務UKey版）即可開具增值稅電子專用發票。

一、下載並安裝開票軟件（稅務UKey版）

下載地址：國傢稅務總局全國增值稅發票查驗平臺（http://inv-veri.chinatax.gov.cn）——相關下載——增值稅發票開票軟件（稅務UKey版）下載安裝包。下載完成後，解壓安裝包，雙擊“增值稅發票開票軟件(稅務UKey版).exe”文件，點擊“立即安裝”並按提示步驟完成安裝。

二、首次登錄的初始化設置

軟件安裝提示成功後，插入稅務UKey，點擊桌面生成的“票”字圖標。

（一）修改密碼

　　1.輸入稅務UKey密碼，初始密碼為8個8，納稅人可進行修改。

2.驗證數字證書密碼，初始密碼為8個8(或者1-8），如初始密碼為8個8的，必須進行修改。如果更換電腦操作，需要進行重新設置時，該處應填寫納稅人修改後的密碼。

（二）設置企業基本信息

三、主要模塊、菜單、新增開票員操作

（一）軟件主要包括“首頁、發票管理、數據管理、系統設置、系統維護、成品油模塊（成品油企業可見）”。見圖9。首頁主要展示常用的功能模塊，提供快捷入口。

（二）點擊右上方圖標，顯示幫助主體菜單。

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包括：

1） 關於：主要顯示納稅人基本信息、版權信息、開票系統版本信息等。

2） 幫助：納稅人通過該功能可以查看本開票軟件的操作手冊。

3） 檢查更新：查詢開票系統版本，進行版本升級更新操作。

4） 鎖定軟件：對計算機進行鎖屏操作。

5） 退換賬號：為瞭方便退出當前賬號切換其他賬號。

6） 修改密碼：修改當前賬戶密碼。

7） 在線變更：納稅人需要變更相關稅務信息時可使用此模塊獲取變更後的信息。

（三）操作員管理：管理員登錄軟件，進入“系統維護”，點擊“操作員管理”。

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點擊“新增操作員”按鈕。賬號位置輸入開票員姓名，密碼默認不設置，如需要可在此設置，身份默認開票員，賬號狀態可用，點擊保存，新增成功。

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退出軟件，重新打開，點擊用戶名稱下拉框選擇新增加的開票員賬號登錄軟件，默認密碼為空，如已設置，輸入密碼。

四、客戶編碼、商品編碼

點擊“發票管理/正數發票填開”，選擇需要開具的發票類型，進入發票填開界面。

（一）點擊“系統設置/基礎編碼設置/客戶編碼（自定義貨物與勞務編碼）”，可設置常用的客戶及貨物勞務編碼，提高開票效率。

（二）商品編碼賦碼：點擊進入“自定義貨物與勞務編碼”錄入本企業所銷售的自定義貨物與勞務商品信息，並進行賦碼操作。填開發票時，“貨物或應稅勞務名稱”從自定義貨物與勞務商品編碼庫中選取使用。

左側選擇一個商品編碼類別，右側點擊新增商品按鈕。在新增商品輸入框中輸入名稱，自動生成簡碼，繼續輸入規格型號、單位、單價，點擊立即提交。

點擊要賦碼的商品行最右側“賦碼”按鈕，在彈出的商品和稅收分類編碼表中選擇準確的編碼，或者通過查詢搜索來選擇要賦的商品編碼。勾選是否使用優惠政策，確認稅率，是否含稅標志後，就可以確認提交瞭。這時返回商品編碼頁面，看到該商品賦碼成功，顯示對應稅收分類編碼。如需批量賦碼，可勾選多個需要賦碼的同類商品，點擊批量賦碼按鈕，賦碼完成即可。商品編碼模塊也提供導入，導出和打印功能。

五、增值稅電子專用發票開具

1、正數發票開具：正數發票填開，選擇“發票管理”-“發票管理首頁”-“發票填開”-“增值稅電子專用發票”。

按照實際情況勾選確認征稅方式，包括普通征稅、差額征、減按征稅。

購貨單位欄填寫，在填開界面手動輸入購貨單位信息，或者雙擊選擇之前設置好的客戶編碼。

l 名稱：單位全稱（不得漏字，錯別字）

l 納稅人識別號：統一社會信用代碼

l 地址、電話：註冊地址（非經營地址）及在稅務機關登記的電話

l 開戶行及賬號：企業基本賬戶開戶行及賬號

貨物或應稅勞務名稱欄，雙擊選擇對應的商品編碼，顯示出所需要開具的商品信息，填入數量、單價，生成金額、選擇與實際業務相符合的增值稅稅率，生成稅額，如需開具多個商品，可點擊上方新增行按鈕增加商品行。不需要可選擇後點擊刪除行。

註意：增值稅電子專用發票最多支持開具100條，貨品超過8行，自動生成商品清單。

銷售方信息自動帶出。根據實際情況及發票填開要求填寫備註。 選擇或填寫收款人和復核人等信息，其中開票人姓名是根據登錄的操作員賬號自動生成的，不可更改。最後，確認票面信息無誤，點擊界面下方開具按鈕，完成發票開具。

根據實際需要可以選擇二維碼，或者發送郵件的方式，將已開具好的發票交付給購買方。

通過電子郵件發送電子專票的時候，系統自動存儲用戶錄入的電子郵箱地址，並更新至匹配的客戶編碼信息中。

（1）首次給購買方開具電專發票後，軟件存儲郵件地址至開票軟件數據庫中。

（2）再次給購買方開具電專發票時，軟件自動讀取已存儲信息填入“購方電子郵箱”一欄。

（3）發送郵件時如果修改郵件地址，軟件自動更新已存儲郵件地址信息。

2、發票查詢：已開發票查詢中，選擇對應發票類型為增值稅電子專用發票，查詢後確認這裡發票狀態為已上傳。

這裡也可點擊“二維碼”或“發送郵件”功能，以多種方式進行電子發票版式文件交付。

稅務Ukey開具的屬於稅務機關監制的OFD格式增值稅電子普通發票，采用電子簽名代替發票專用章的方式，其法律效力、基本用途、基本使用規定等與增值稅普通發票相同，稅務Ukey開具的電子發票版式右下角不再有發票專用章。

購買方掃描銷售方提供的二維碼或點擊開票方發送的郵件中版式文件下載URL鏈接地址，進行預覽、下載電子發票版式文件和驗證簽章。

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六、數據管理

納稅人應在每月征收期內完成發票匯總上傳。納稅人在每月首次登錄增值稅發票開票軟件（稅務UKey版）且系統處於互聯網連接狀態時，系統會自動完成發票匯總上傳操作。如果因網絡原因自動上傳未成功，納稅人可以點擊“數據管理/數據處理/匯總上傳”或者在開票軟件首頁的導航窗口中，點擊“匯總上傳”，對所需上報匯總的發票進行匯總上傳。

　　對於按月申報繳納增值稅的納稅人，每月申報成功且通過一窗式比對後，納稅人點擊“數據管理/數據處理/反寫監控”，進行反寫操作後即可繼續開具增值稅發票。

　　對於按季申報繳納增值稅的納稅人，每季度首月申報成功，且通過一窗式比對後，納稅人點擊“數據管理/數據處理/反寫監控”，進行反寫操作後即可繼續開具增值稅發票。其餘月份可以直接點擊“數據管理/數據處理/反寫監控”，進行反寫操作。

七、電子發票其他使用註意事項

（一）電子發票需上傳後才有效，可通過“發票查詢管理-已開發票查詢”模塊查詢發票上傳狀態；若未上傳，可通過“發票查詢管理-未上傳發票查詢”模塊上傳。

（二）電子發票不可作廢，可以沖紅。

（三）電子發票的文件格式目前為OFD格式，電子發票購銷雙方均需使用增值稅電子發票版式文件閱讀器（下載地址同開票軟件）才能閱讀、打印。