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记得多年前去一家金融公司面试，因为工作经验是账务结算清算域内的，所以他提出了一个问题，让我说一下结算和清算的各自是什么，有什么区别，当时心中还是有一定了解的，巴拉巴拉的一通说。

可是，我回答完后，他说不对，清算应该是吧啦吧啦 ……. 结算应该是…….

我自认为回答的没有问题，还进行反驳，不过最后也没有去这家公司，这不是重点啊，想引出来一个问题，是不是这个问题也困扰着你？

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后来去了蚂蚁后，有幸听到专门做结算清算的同学进行了讨教，他说我理解的对，是和蚂蚁定义的一致，不过他要说不要死抠定义，要区分描述的行为是在什么场景下，什么语义中，站在什么样的角度去描述的，不同的业务不同的公司，定义没有标准的统一。

此文，也是想向大家介绍一下我理解的清算结算，当然有不同理解的看后可以讨论。

清算的概念

清算指因一定经济行为引发的双方的货币应收应付关系的计算，以及计算后相应债权债务结清的过程。

用通俗的话解释，清算就是有两方因为某项合作业务，合作形式是先完成交易事后进行支付，导致一方欠了另一方一笔钱，形成债务关系，并最终通过某种方式偿还了这笔钱的过程。

两个关键步骤

从清算的定义可以看出，清算总共分为两步：

第一步是理清债权债务关系。接收跨机构的支付信息，汇总计算出某个机构应收多少钱或应付另一机构多少钱，这一步专业叫做“清分”。

第二步是结清关系，根据计算出的应收应付结果，完成资金交割转移，结清债权债务，这一步专业叫“清偿”。

清算的由来

long long time algo 在我们很小的时候，那会还没有支付宝以及微信二维码支付，买家通过使用商家从银行获取的pos机刷自己的银行卡进行支付购物。

更难的是，商家的一台pos机只能刷某家银行的银行卡，商家为了支持更多的持不同银行卡的用户支付，只能到多个不同的银行机构，申请不同银行的pos机。

看在钱的面子上，银行之间开始相互合作，解决这个问题。

银行A发行的pos机也可以支持其它银行的银行卡刷卡了。

引出了几个概念，发行用户使用的银行卡的银行叫发卡行，发行商户使用的pos机的银行叫收单行，用户刷卡支付的时候，收单行先将资金垫付给商户，事后再统一找发卡行要回来，这样一来收单行和发卡行便产生了债权债务关系，

还记得我们清算的概念吗，有了债权债务关系，清算这个动作就该上场了，只不过那个时候债权债务的清算是由收单行或者发卡行的其中一行完成的。

在我国我认为清算概念最佳实践的是银联。

回到上面提高的问题，虽然通过银行之间相互开户进行清算，一定程度解决了商户为了做生意对接多家 pos机问题，但是却给银行带来了更复杂的问题，随着接入的银行不断增多，这种两两互联的模式势必会造成银行间成网状，，难以维护。

银联该上场了，大家以我为中心，我们就不是错乱的网了，专业一点这叫做中心节点模式。

确认各方认可的中心机构，其余银行跟该中心机构相连，清算中心机构进行信息转接。

先不说“结算”，我们以银联清算为标准，总结关于清算概念的几个点。

第一，清算的参与者。

以银联清算网络看，参与者是众多的银行。抽象一下，清算的概念的参与者是传统的金融机构，如银行、证券、基金、保险等，也可以指从事金融及相关衍生品的泛金融机构，如小贷、信托等。清算的前提是业务发生在这些金融机构间，而不是一般的个人或者公司、企业。

第二，清算有关键两步组成。

清算过程，先要“计算”再进行“结清”。计算的这一步我们一个比较专业的词称之为“清分”，结清这一步我们称之为“清偿”。

开始说结算。

我搜了一下其定义：

从其定义来看，结算更像是清算的第二步骤“清偿”，强调的是资金支付这个动作。

回到现实语境，如果你是支付宝入住商户，你大概会和支付宝洽谈时提到什么钱时候结算给我，而不会提什么时候清算给我。

结算，是在一个体系内的债权债务结清关系，比如支付宝商户、微信支付商户，签订的是结算协议，而不是什么清算。

回到清算的两个概念，对比一下，其一，清算参与者是金融机构之间，而结算不是，可以是个人、公司等；其二，结算定义上没有清分清偿的两步骤，强调的是结清。

为什么清算和结算总让人分不清楚？我个人觉得是两个概念的关系是水溶交融，你中有我我中有你。

结算场景中，若双方的支付工具是跨行的银行卡或银行账户的时候，会引发机构间的清算行为；

在清算过程中，完成清偿的过程，又可以认为是两个银行清算账户之间的一笔结算。

所以没有必要扣概念，知道什么回事就行了，这也是我当时不选择那家金融公司的一个原因。

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