本篇文章，您将获得什么？

1. 家族办公室的由来

2. 设立香港家族办公室的优势

3. 如何设立香港家族办公室

设立香港家族办公室，需要一定的资金门槛（3000万美金），并且要经过架构搭建，路径选择，公司设立，人员招聘，财税合规，信托设立等一系列流程才能完成。财纳秘书作为专业的全球投资者服务公司，可以协助您完成香港家族办公室的设立。

关于“家族办公室”

家族办公室起源于古罗马时期的家族主管，那时，国王的管家必须接管管理皇家财富的责任。现代意义上的家族办公室，是在19世纪中叶出现于一些抓住产业革命机会的大亨，他们把金融法律和财务专家汇集起来研究如何管理和保护自己的家产。自从洛克菲勒家族于1882年成立了著名的家族办公室以来，这一概念便得以发展。

到现如今，家族办公室尤其在国外，已形成了成熟的业态，成为了超高净值人士进行财富管理的最高层级，国内的很多富豪，也许是受到了家办设立当地税务政策的吸引，也许因为有家族传承，家庭需求日益复杂和多样化的的困扰，再或许是希望集中管控投资降低投资风险，也越来越青睐于设立家族办公室。

香港一直以来都是顶尖的国际金融中心，同时也是亚洲最大的私人财富管理中心。这些年来，香港和另一个亚洲金融中心新加坡一直在上演你追我赶的戏码，在金融政策制度方面纷纷提出了许多吸引投资人前往的方案。关于在新加坡设立家族办公室的内容在隔壁已经做了介绍，这篇我们来看看，在香港设立家族办公室的优势以及如何设立。

香港

Part.01

在香港设立家族办公室的优势

1. 经济自由体–私人财富管理中心

开篇已经提到，作为前沿的国际金融中心，投资者在这里的资金自由出入，是全球最自由经济体之一，拥有高度发达的金融运作系统和齐全的各类金融供应商。香港同时还是亚洲最大的跨境私人财富管理中心，全球排名仅次于瑞士。国内很多富豪的家办大多就设立在香港，例如龙湖地产的吴亚军，阿里巴巴的马云，大佬们的选择也证明了香港作为家办设立地的突出优势。

2.顶尖的专业配套人才

众所周知，香港不仅金融行业发达，教育的发展也超前。那里不缺优秀的人才，覆蓋多种类专业，从银行，基金管理，财务管理，到法律支援以及税务咨询，都能为你提供全方位的专业服务，不仅教育程度高，还具有丰富的经验，通晓多门语言，专业素养极高。尽管香港家办还不成规模，但服务团队却非常专业，这么强大的人才后盾，吸引力还是蛮高的。

3.多元化的产品平台

家族办公室在资产配置上，更加倾向于集中管控，多元化的配置以降低投资风险。香港是全球最大的股票集资中心和亚洲名列前茅的债券中心，能够为投资者们提供多元化的金融产品，如债券、股票、固收产品、信托、私募股权投资、对冲基金等，国际金融中心不虚此名。这多类产品正好迎合了家办多元化配置的需求。

4.优越的地理位置

这可能更多的是对内地人士而言，邻边的香港要比新加坡更胜一筹，投资者们可以更贴近投资的市场。

5.健全的监管制度和法律体系

· 香港的亲商环境一直以来都在吸引投资者前往，它具备了简单税制，税收低的优势，除此之外还提供多种税收优惠。港府在2021年财政预算案中提及四大金融业市场资助计划，拟采用“开放式基金公司（OFC）资助计划”丰富香港基金市场的多样性，家族办公室也包含在该项计划内哦。

· 法律层面上，财富管理的相关法律，香港赋予了良好的隐私和资产保护。

* 3月初，香港特区财经事务及库务局发出了拟对香港家族办公室提供税收豁免的咨询文件，是的，又准备开演《香港和新加坡抢夺富豪大战》，预计该计划会在四月份生效，新的税务豁免将会从2022/23课税年度开始实行。

咱来看看这税收优惠政策，跟新加坡是否有得一拼。

1）税收豁免对象

咨询文件表明，若符合特定的相关条件，单一家办所管理的家族控股实体从合资格交易以及附带交易中获取的利润可获豁免缴纳香港利得税。此外，税务宽面也统一适用于家族投资控股实体所持有的特定目的实体。

注意：附带交易的收入不能高于合资格交易及附带交易总收入的5%才可获得免税。

一般香港设立家办的架构如下：

2）咨询文件草案拟议的满足税务优惠的主要条件如下：

a）单一家办的资产规模最低要求是2.4亿港元（约3000万美金）；

b）雇佣至少2个有相关专业经验的全职员工；

c）每个财政年度的管理费用至少200万港元（约25万美金），每年要做年度申报；

d）家族投资控股实体的中央管理和控制要在香港进行，由家族成员全资和实益持有；

e）单一家办须为在香港进行中央管理及控制的私人公司，须由单一家族全资和实益持有；

f）由同一个单一家办负责管理的家族投资控股实体数量不能超过50个。

这样看来，和新加坡5000万新币（约3700万美元，以13U为例）的最低资产规模要求，雇佣至少3个相关经验全职员工，每年经营费用不少于20万新币（约15万美元）的税负优惠条件差别不是很大，不过香港的门槛倒是比新加坡低了一点。

Part.02

设立香港家族办公室

根据服务家族的数量，家办可以分为单一家办（SFO）和联合家办（MFO）。

单一家办：顾名思义，组织机构只为单个家族监管财务，有时候还需要生活方面的服务。

联合家办：负责管理多个家族的财富，作为商业企业而设立及营运。

1.单一家办

在香港，单一家办暂时没有申领任何牌照的要求。单一家办因为无需对外募资，而且只对一个家族的财富进行管理，所以牌照部分可以申请豁免。

2.联合家办

联合家办则需要申领香港证监会牌照，但香港的联合家办一般会把1，4，9号牌拿到手（1-证券交易；4-证券交易提供操作意见；9-资产管理）。

牌照的申请难度比较大，需要满足以下的条件：

1）必须在香港注册成立的有限公司或在注册处注册的非香港公司；

2）企业在香港有实际的办公地址（必须为甲级写字楼）；

3）经验丰富的管理团队去协助运营公司，业务框架、内部监控系统以及合格的负责人员RO（Responsible Officer金融业务负责人）；

4）必须拥有两个持牌人，持牌的个人及负责人员的国籍方面，证监会无任何限制或特别规定。要求最少一名负责人员必须以香港作为基地，以便直接监督有关业务；

5）公司内最少一名负责人员必须为董事局成员；

6）香港公司注册资本要求500万港币；必须一直保持实缴股本和流动性资本不少于300万港币；必须在香港的银行开立账户。

3.C&P协助申请香港家办流程

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