商業銀行除瞭資產業務和負債業務以外,還有一類不直接承擔或不直接形成債權債務、不動用自己資金、為社會提供各類服務而從中收取手續費的業務,稱為中間業務，中間業務主要包括結算業務、代理業務、信用證業務、咨詢業務、電算業務、保管及其他業務。

(一)結算業務

結算業務是由商業銀行存款業務派生出來的一種業務,即通過銀行提供各種支付結算的手段與工具,為實現社會經濟活動中的貨幣支付服務的業務。支付結算主要有托收承付、匯兌結算和委托收款等方式。

托收承付是根據購銷合同由收款人發貨後委托銀行向異地付款人收取款項,由付款人向銀行承認付款的結算方式。使用該結算方式的單位,必須是國有企業、供銷合作社以及經營管理較好,並經開戶銀行審查同意的城鄉集體所有制工業企業。辦理托收承付結算的款項,必須是商品交易,以及因商品交易而產生的勞務供應的款項。異地托收承付結算每筆的金額起點為10萬元。結算款項的劃回方法分郵寄和電報兩種,由收款人選用。使用托收承付結算方式,收付雙方必須簽有符合《經濟合同法》的購銷合同,並在合同上註明使用此種方式。

匯兌結算是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結算方式,凡單位、個體經濟戶和個人各種款項的結算,均可使用匯兌結算。匯兌分為電匯、信匯兩種,由匯款人選擇

業內委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。凡在銀行或其他金融機構開立賬戶的單位和個體經濟戶,憑債券、存單、已承兌的商業匯票等付款人的債務證明辦理款項的結算,均可以使用委托收款結算方式。

(二)代理業務

商業銀行的代理業務主要分為代理融通業務和代理行業務

1.代理融通業務

代理融通又稱代收賬款或收買應收賬款,是由商業銀行代顧客收取應收賬款,並向顧客提供資金融通的一種業務方式。代理融通業務後來有瞭進一步發展,已不限於賬款的代收,還擴大到貿易融資、信用風險擔保等綜合性金融服務,所以又稱保理業務

代理融通業務在我國開展的時間不長。中國銀行於1992年率先推出國際代理融通業務。2000年3月又首先推出兩項國內業務:發票貼現和綜合保理。中國工商銀行於2000年4月購買摩托羅拉(中國)電子有限公司10億元人民幣應收賬款,是國內最大一筆代理融通業務。

商業銀行的代理融通業務是一項很有發展潛力的業務,而且利息收入高,在其他服務上亦可收到一些手續費。由於對賒賬顧客事先有資信調查,並規定授信額度,因此風險較小,對有追索權的融通,安全性更高

2.代理行業務

代理行業務是商業銀行的部分業務由指定的其他銀行代為辦理的一種業務形式。

代理行可以分為兩類:一類是國內銀行之間的代理。分支機構再多的銀行也有輻射不到的地區和領域,有些業務需要由一些其他銀行來代理。對長期實行單一銀行制度的美國(20世紀80年代以來有所改變)來說,代理行制度更顯得十分重要。代理行制度一直是美國歷史上大部分時期內都存在著的銀行間業務的主要形式,而且至今仍起著重要作用。我國的國傢開發銀行等政策性銀行的很多業務就是通過一些商業銀行來代理的。另一類就是國際銀行之間的代理。銀行從事國際業務並不需要在國外廣泛設立分支行,但必須要有一批國外銀行作為它的代理行來開展業務活動。這些外國銀行通常被稱國內銀行在國外的代理行。反之,國內銀行則是國外銀行在本國的代理行。

四大國有商業銀行在海外就有眾多的代理行,如中國工商銀行和中國建設銀行各有240多傢;中國銀行和中國農業銀行各有200多傢。

(三)信用證業務

信用證業務是由銀行保證付款的業務,可以解決買賣雙方互不信任的矛盾。這種業務分為商品信用證和貨幣信用證兩種。商品信用證是銀行應買方的要求,開給賣方的一種保證付款的憑證。貨幣信用證是銀行收取客戶的一定款項後,開給客戶保證在異地銀行兌取相應現款的一種憑證。銀行經營信用證業務,可以從中收取手續費,並可以占用一部分客戶資金。

(四)咨詢業務

銀行的咨詢業務范圍極為廣泛,它是以轉讓、出售信息和提供智力服務為主要內容的服務業務。其顯著特征是:它具有為銀行經營管理服務和為社會服務的雙重性;它以信用和資金以及相關聯的項目為主要內容;它不以盈利為主要目標;通過咨詢更好地為銀行和社會服務,提高銀行的社會知名度和聲譽;它是在信息系統的基礎上建立的,並且是信息系統的重要組成部分。

世界各國實踐證明,銀行咨詢的確具有十分廣闊的發展前景。這不僅表現為銀行咨詢本身的發展速度較快,經濟收益明顯,而且表現在它的發展對金融業及整個經濟的發展具有不可低估的促進作用,社會效益極其可觀

(五)電算業務

電算業務是指銀行應用電子計算機及其他先進的通信技術來改善銀行服務工作提高工作效率的業務。銀行應用電子計算機主要有以下兩個領域。

1.電子計算機在銀行零售業務中的應用

所謂零售業務,一般認為是銀行對個人客戶(不包括企業)提供的銀行服務。在銀行的零售業務中,除瞭櫃臺業務普遍使用各種計算機終端以外,更重要的突破在於自動櫃員機、售貨點終端機的推廣應用、傢庭銀行業務的開拓以及信用卡業務的蓬勃發展

2.電子計算機在銀行批發業務中的應用

所謂批發業務,是指銀行向企業(尤其是大中型企業)、跨國公司、大富翁所提供的服務,以及銀行同業之間發生的業務往來。電子計算機在批發業務中的應用主要表現在以下三個方面

是在日常業務中的應用,包括貸款業務、證券業務以及外匯業務。通過應用計算機,加強瞭數據、信息的處理與分析能力,不僅提高工作效率,而且減少瞭工作中的失誤同時還為客戶提供瞭及時、周到、優質高效的服務。二是在決策支持和信息咨詢中的應用。三是電子計算機在銀行資金清算調撥中的應用

保管及其他業務

1.保管業務

品架管業務是指商業銀行設置保管箱,接受單位和個人的委托,代其保管各種貴重物品和單證的業務。保管品的內容包括各種金銀珠寶、稀貴金屬、珍貴文物、古玩、珍貴字畫、圖紙文件、合同契約、各種貨幣及有價證券、存折憑單及遺囑等

2.現金管理

西方商業銀行的現金管理與我國銀行的現金管理工作具有完全不同的概念。我國銀行的現金管理是按現金收支計劃和有關經濟政策管理社會現金流通量,是一種宏觀管理職能。西方商業銀行的現金管理則純粹是一種服務業務。銀行協助企業,科學地管理現金及活期存款餘額,做到既不積壓資金,又保證靈活周轉。這屬於微觀經營管理范疇。

代理會計事務

代理會計事務是指銀行接受單位或個人的委托,代辦某些財務會計事項的行為，它實質上是銀行利用其財務職能為客戶提供的一種信用服務,它包括四個方面的內容

代理制定財務和會計的規章制度和辦法,擬訂編制文稿、業務手冊;代理審核、檢查、清理會計方面的賬目、報表和業務記錄,並提交審核或清理的專題報告;代理建立會計賬冊,健全財務管理制度,編制預決算報告及財務分析、專題分析資料;輔導培訓財會人員,介紹招聘兼職或專職會計人員等

代理保險指商業銀行受保險公司的委托,代其辦理財產保險和人身保險的業務

4.代理保險

由於屬於代辦性質,因此在其代辦險種的范圍內,一旦保險標的遭受損失,應由保險公司予以賠付,商業銀行不承擔經濟責任。對於商業銀行而言,代辦保險業務,擴大瞭業務經營的種類,也能從中收取一定手續費。商業銀行經辦代理保險業務起到瞭銀行與保險業務的相互結合、相互促進的作用。保險活動的開展需要銀行大力支持。目前我國不少銀行都代理部分保險業務,促進瞭保險業務的發展;同時,銀行信貸活動的開展又需保險為之提供有效的經濟保障,大量保險基金存入銀行,又增加瞭信貸資金的基礎