如果你对个人养老金制度感兴趣，这篇4000字的解读干货绝对值得收藏，里面包含了制度是怎么回事、对你有什么好处、最新进展怎么样，怎么开户怎么买等。阅读时间8分钟，你可以慢慢看，全文框架如下：

一、个人养老金制度是怎么回事？

2022年4月，GWY办公厅发布了《关于推动个人养老金发展的意见》，引起了很多人的关注。

2022年9月，GWY常务会议明确，个人养老金对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入的实际税负由7.5%降为3%，再次一石激起千层浪。

个人养老金制度具体内容是什么？你可以点击这个链接：

《关于推动个人养老金发展的意见》

当然，为了方便你理解这个制度，师兄在这里把要点提炼成了思维导图：

我们接下去分别来说说：

1、准入门槛

境内参加职工养老保险或者居民养老保险的劳动者。

师兄这里帮你盘一下你交的是哪一类：

① 打工族：企业帮你交的是五险一金，包含了职工养老保险；

② 自由职业者或者个体工商户：交的是灵活就业，包含职工养老保险与职工医保；

③ 无业人员、农村居民（一年交几百到几千块的）：交的是居民养老保险。

2、缴费机制

个人养老金制实行个人账户制，是否缴纳，缴多少，完全由参加人个人承担，收益归个人所有。

这个机制有点类似美国401K制度，里面的钱都是你自己交的，国家不会给你补贴，投资方向也由你自己决定，投资的钱只有退休后才可以取出来，但是可以享受到税收优惠。

3、投资渠道

缴纳到个人养老金资金账户的钱，可以在符合规定的金融机构或者金融机构合法委托的销售渠道买金融产品。

这里相当于郭家设立了准入门槛。比如保险公司A被列为准入机构，你可以用账户里的钱购买A的保险产品。

目前准入机构的清单在持续更新中，师兄文末附录有最新版的清单，可供参考。

4、投资方向

个人养老金制度下，有四大类金融产品可以供你选择：储蓄存款、商业养老保险、银行理财与公募基金。

① 养老储蓄：利率高于同期存款利率，目前5年期最高4%，期限为5/10/15/20年。

② 养老保险：包括年金保险、两全保险及其他监管认定的产品，保险期限不低于5年。

③ 养老理财：预期收益率5-7%左右，风险相对适中，净值浮动类产品，不保本。

④ 养老基金：准确的名字叫养老目标基金，也叫养老FOF，预期长期收益率更高，但是短期波动也大。

以上产品均需通过监管部门审核准入，机构也需要符合准入条件。

5、管理要求

个人养老金资金账户封闭运行，其权益归参加人所有，但一般情况下不得提前支取。

师兄解读，封闭运行的意义就在于帮你锁定一笔确定的钱，哪怕你交的数额不多，但是每年定投，不取出来，滚雪球滚到退休了，也是一笔不小的钱。

很多人做不到自律，所以个人养老金封闭运行的制度就相当于他律，强制你储蓄。

6、缴费上限

每年缴纳个人养老金的上限为12000元，以后这个天花板未来可能根据实际情况会调整。

师兄解读，看长远一点，未来如果限额调整到2.4万甚至3.6万，可能会有更多的钱进入这个系统。

7、税收优惠

符合条件的人员参加个人养老金制度，享受税收红利，每年最高12000的额度予以税前扣除。等到你退休后，再按照领取额的3%交税。

这个税务红包可以怎么理解？

比如你月收入是2万，对应20%税率，税前抵扣额 * 税率 = 12000 * 20% = 2400元

每年手头可以多2400块钱，即便20年后再交税，也只按照3%算，是不是一个政策大礼包？

想象一下，未来上限提高到24000，一年多4800块，相当于一线城市一居室1个月的房租了。

8、领取条件

达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者其他符合规定的情形，可以按月、分次或者一次性领个人养老金，领取方式一经确定不得更改。

可以注意到，一般都要等到退休领基础养老金的年龄，除非是丧失劳动能力、出国这些特殊情况，钱还是可以领出来的。另外如果身故，账户中的资产也是可以继承的。

二、为什么要推行个人养老金制度？

2022年是特殊的一年，是一波退休大潮的开局之年。我们看下面这张图：

可以看到，红色的高峰是1963年。这是新中国历史上出生人口最多的一年，出生人数达2934万人。

（对比2022年出生人口仅仅约1000万。）

从1962年到1975年这14年间，是一波生育高峰，出生总人数大约是3亿。

1963年出生的人，到2022年的今天，正好要满60岁退休了。

也就是说，这3亿人群的退休浪潮从2022年开启，未来10年间领退休金的人数会明显增加。

不说太远的，到2030年，我国60岁以上人口将会超过4亿，占总人口整整30%的人在领退休金。

想一想为什么会提出发展养老三大支柱体系？为什么会把延迟退休纳入未来发展规划？

可以说，以后社保养老金是绝多数人都吃得上的大米饭，商业养老金则是每个人自己的私房菜。

现在吃大米饭的人越来越多，现在鼓励你给自己备一份私房菜。你喜欢哪个类型的养老金融产品，自己买就成，国家还给你抵扣税款。

那么具体来说，这个好处究竟有多大呢？我们来看一下：

三、个人养老金制度对你有什么好处？

1、显性好处

最明显的好处是缴税的福利。

举例：小红，30岁女性，在一线城市的大企业里工作，年收入20万。

小红考虑从每年结余里拿一小块出来给自己买补充养老金。

假设小红看中了某款养老年金（终身领取型），正好纳入个人养老金的准入范围。

她选择了每年缴费12000元，缴20年期，从55岁起年领22992元，终身现金流，活多久，领多久。

身故保障：55岁领取以后身故，领到的养老金不超过已交保费，差额会赔给家人，类似社保的个人账户养老金。

税率：小红一年的工资收入20万，税率为20%一档的。

小红每年花费1.2万买商业养老金，可以抵扣20%，少交1.2万*20%=2400元的税。

税款被递延至55岁退休以后再收取，而且原来按20%，现在只需要3%。

用现金流表展示就是下面这样的：

缴费的20年期间，每年支出12000元，税款抵扣2400元，年净支出9600元。

55岁开始，每年可以领补充养老金22992元，折算到月领金额为1954元。

按照3%税率，每年交税690元，年净收入22302元。

按照Excel表的IRR公式计算的内部收益率，80岁4.094%，85岁4.438%。

如果没有参加个人养老金制度，80岁3.359%，85岁3.739%。

对比下来，个人养老金制度的税优红利，相当于提高了实际收益率达0.7%。

2、隐形好处

参与个人养老金制度，隐形的好处是通过制度帮你管住自己的手。

因为不管你是买哪种金融产品，只要是通过个人养老金制度买的，除非你丧失劳动力、出国定居或者是其他符合规定的特殊情况，不然你不到退休年龄是取不出来钱来的。

这种强制储蓄的形式帮助你：

杜绝了乱消费与乱投资的可能，确保晚年生活有一笔确定的钱，覆蓋刚性的生活开支；

特别是如果你选择投资理财或者FOF，长期持有相当于避免人性上追高卖低的缺点，使你有机会获得更好的长期回报率。

以上就是师兄个人认为个人养老金制度可以给你带来的好处。

四、怎么来参与个人养老金制度？

目前师兄还没有发现正式体验到完整的流程，这里仅分享一下个人理解的参与流程，分为5步：

平台注册 => 银行开户 ＝＞ 存入资金 ＝＞ 购买产品 ＝＞ 税收抵扣 ＝＞ 退休领取

1、平台注册

你可以通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一的线上服务入口，在信息平台开立个人养老金账户。目前个平台都已经开通注册，具体方法如下：

① 国家社会保险公共服务平台（电脑端）

② 电子社保卡（手机端微信小程序）

③ 掌上12333 （手机端APP）

2、银行开户

各家商业银行都已经在落地这项业务了，你可以登录银行APP，点击个人养老金，开立个人养老金账户。

因为一个人只能开立一个资金账户，银行之间为了争取开户，给出了开户奖励。下面是网传的开户奖励政策汇总：

3、存入资金

目前规定每年的额度是12000元，所以预计到时每年只能存入1.2w。

当然，不排除未来这个上限提升至2.4w甚至更高的可能性。毕竟现在只是试点，如果未来上限提高，对每个参与者福利就大大增加了。先开个户又有什么损失呢？

4、购买产品

交入个人养老金账户的钱，只能买准入机构、符合条件的养老金融产品。目前市场准入名单在持续更新中：

① 养老储蓄&养老理财：23家商业银行，已有455款储蓄产品准入。

② 商业养老保险：12家保险公司，已有19个产品确认准入。

③ 养老理财：4家银行理财公司，18个产品已准入。

④ 养老基金FOF：40家基金公司，已有129只养老FOF确认准入。

由于养老FOF的准入名单内容较多，师兄放在了附录，有需要你可以拉到文末查看。

5、税收抵扣

这两年大家使用个人所得税APP报税想必有经验了。每年在报税时可以使用专项附加扣除抵扣部分，比如子女教育、继续教育等。现在购买个人养老金产品，已经在个人所得税APP添加为抵扣项，接下来的税务申报就可以用到这个福利了。

6、退休领取

退休领钱的内容在第一部分第8点已经讲过了。

到了退休领钱的时候，你的个人养老金会由个人养老金资金账户转入本人社保卡的银行账户。

值得注意的是，领取是要求参加人达到领社保养老金的年龄。这里师兄想到了一个问题：

假设我个人买了一份商业养老保险，设定的领取年龄为60岁（按照正常情况60岁领），结果未来延迟了，我需要65岁才可以领退休金，是不是个人养老金资金账户里的钱也需要延迟到65岁呢？

因为目前相关的具体规则还没有出台，所以这一点还需要拭目以待。

小结

以上，就是师兄关于个人养老金制度的解读。可以看到，这次的个人养老金制度给到的福利不小，宣传到位，而且各环节都在加速落地，估计上面聊到的一些还不确定的内容，不久就会浮出水面，师兄也会持续跟进，尽量做到及时更新这篇文章。

个人养老金制度的更多相关文章包括：

探戈师兄：养老储蓄怎么样？利率多少？【必读干货】

如果有什么问题，欢迎在评论区交流。原创不易，觉得不错，还请点赞让更多朋友看到，谢谢支持！

附录

养老基金FOF准入名单：40家基金公司旗下129只养老FOF